持续专业学习硏讨会 - 20181204

      

研讨会的第一个主题是 "金融海啸十周年及雷曼迷你债券事件"，由何钟泰博士主讲，他是当年根据立法会(权力及特权)条例(第382章)第9(1)条成立的小组委员会主席，调查有关出售雷曼兄弟迷你债券及结构性金融产品的事宜 ("雷曼迷债")。金管局表示，约有202.2亿港元的各种"雷曼迷债"已通过银行出售给43,700名投资者，其中包括由约33,600名投资者持有的112亿港元的迷你债券。何博士提到，整个调查过程耗时约3年半，共进行了约200次的会议，访谈和听证会，接见了高级政府和监管人员，银行顶层管理人员，法律顾问，证人，前线银行职员，受害投资者等。经过冗长而艰辛的过程，何博士最感到满意的是，85％至96.5％的结构性金融产品最后能卖回给银行，为散户投资者带来欣慰。"雷曼迷债"事件已经解决，但何博士认为，如果投资者不去学习和教育自己，类似的事件可能会再次发生。过去10年间出现了新的投资产品和计划，如众筹和加密货币，吸引了很多市场兴趣。何博士提醒我们要更加充实知识和谨慎。他相信历史可能会重演。

第二个主题由吴青萤女士主讲，题目是 "CRS - 实践与影响"，她是一名美国律师，注册会计师和前私人银行家，而所有这些机构，都是大型的跨国公司。根据CRS框架，香港的金融机构须每年识别并向税务局报告海外司法管辖区的税务居民（包括某些实体帐户的个人，实体及控制人）所持有的财务账目。2017年税务（修订）（第2号）条例于2017年7月1日开始实施。吴律师解释了法例的相关部分，其中规定金融机构的法律义务，需要作尽职调查程序，以收集所需信息。她详细阐述了各种定义，包括可报告账户，控制人员，所需信息以及合规和执法。吴律师继续讨论了一些案例，她的发言引发了场内的热烈讨论和分享。